Comment les comptes enregistrés canadiens affectent les citoyens américains
- Olivier Tessier
- 31 juil.
- 2 min de lecture
Vous êtes citoyen américain vivant au Canada et vous détenez un CELI, un REER, un REEE ou un CELIAPP? Bien que ces comptes offrent des avantages fiscaux au Canada, leur traitement fiscal par les États Unis diffère souvent.
Comprendre comment les déclarer et savoir quand l impôt américain s applique vous évitera de mauvaises surprises.
REER et FERR
Les régimes enregistrés d épargne retraite (REER) et les fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR) sont relativement simples côté américain.
Grâce à la convention fiscale :
Le formulaire 8891 n est plus requis depuis 2014
Les revenus sont imposés uniquement lors du retrait
Les comptes doivent figurer sur le FBAR et peut être le formulaire 8938
CELI et CELIAPP
Les comptes d épargne libres d impôt (CELI) et les comptes d épargne pour la première propriété (CELIAPP) ne sont pas reconnus comme exonérés d impôt par l IRS.
À noter :
Ils ne sont pas considérés comme des fiducies étrangères
Toutefois, les revenus et gains doivent être déclarés
Ces montants peuvent être imposables aux États Unis
Les comptes doivent être déclarés dans le FBAR et éventuellement le formulaire 8938
REEE
Les régimes enregistrés d épargne études (REEE) ont récemment connu un allègement côté déclaration.
Depuis 2024 :
Les formulaires 3520 et 3520 A ne sont plus requis
Cependant, les revenus du compte peuvent être imposables aux États Unis
Le REEE doit tout de même être inclus dans le FBAR et possiblement dans le formulaire 8938
Pourquoi cela est important
Même si le Canada n impose pas ces revenus, l IRS peut le faire. Omettre les revenus peut entraîner des frais d intérêts et une facture fiscale inattendue.
Que faire
Tenez des registres détaillés des revenus de chaque compte
Travaillez avec un expert en fiscalité transfrontalière
Déclarez les comptes chaque année sur le FBAR et le formulaire 8938
Intégrez les revenus imposables à votre déclaration américaine
En résumé
Ces comptes sont des outils puissants au Canada mais exigent une vigilance particulière pour les citoyens américains. Avec les bons conseils, vous pouvez les utiliser sans crainte.
Nordfiscus vous aide à rester conforme tout en tirant le meilleur parti de votre épargne canadienne.
